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소득 공제 항목으로 세금을 얼마나 절약할 수 있을까?

by 지뉴1126 2023. 11. 9.

개요

소득 공제는 납세자의 소득에서 일정 금액을 공제하여 납세액을 줄이는 제도입니다. 소득 공제를 통해 납세자는 세금을 절약할 수 있습니다.

소득 공제 항목

소득 공제 항목은 크게 세 가지로 나눌 수 있습니다.

  • 개인 공제
    • 근로소득자 기본공제, 배우자공제, 부양가족공제, 연금보험료공제, 의료비공제, 교육비공제, 기부금공제, 주택자금공제, 장기주택저당차입금이자공제, 퇴직소득공제, 종합소득세산출세액공제
  • 사업자 공제
    • 사업소득공제, 기부금공제, 퇴직소득공제, 종합소득세산출세액공제
  • 금융소득 공제
    • 연금저축공제, 주택청약종합저축공제, 퇴직연금저축공제, 신용카드소득공제, 신용카드소득공제(주택마련자금), 지식정보서비스이용자소득공제, 통신비지급액공제, 의료비지급액공제, 교육비지급액공제, 기부금공제, 퇴직소득공제, 종합소득세산출세액공제

소득 공제율

소득 공제율은 공제 항목에 따라 다릅니다.

  • 개인 공제
    • 근로소득자 기본공제: 150만원
    • 배우자공제: 150만원
    • 부양가족공제: 100만원
    • 연금보험료공제: 12%
    • 의료비공제: 15%
    • 교육비공제: 15%
    • 기부금공제: 100%
    • 주택자금공제: 10~40%
    • 장기주택저당차입금이자공제: 15%
    • 퇴직소득공제: 15~40%
    • 종합소득세산출세액공제: 15%
  • 사업자 공제
    • 사업소득공제: 5~25%
    • 기부금공제: 100%
    • 퇴직소득공제: 15~40%
    • 종합소득세산출세액공제: 15%
  • 금융소득 공제
    • 연금저축공제: 12%
    • 주택청약종합저축공제: 100%
    • 퇴직연금저축공제: 12%
    • 신용카드소득공제: 15%
    • 신용카드소득공제(주택마련자금): 15%
    • 지식정보서비스이용자소득공제: 30%
    • 통신비지급액공제: 10%
    • 의료비지급액공제: 15%
    • 교육비지급액공제: 15%
    • 기부금공제: 100%
    • 퇴직소득공제: 15~40%
    • 종합소득세산출세액공제: 15%

소득 공제 절차

소득 공제를 받으려면 소득세 신고를 할 때 해당 공제 항목에 대한 증빙 서류를 제출해야 합니다.

소득 공제 효과

소득 공제를 통해 납세액을 줄일 수 있습니다. 예를 들어, 근로소득자 기본공제 150만원을 받으면 소득세가 150만원 * 15% = 22만 5천원 줄어듭니다.