목차
- 1. 소득 공제란?
- 2. 소득 공제의 종류
- 기본 공제
- 추가 공제
- 3. 소득 공제 항목별 설명
- 기본 공제 항목
- 근로소득자 기본 공제
- 연금소득자 기본 공제
- 종교인 기본 공제
- 장애인 기본 공제
- 추가 공제 항목
- 자녀세액공제
- 근로장려금
- 교육비 공제
- 의료비 공제
- 보험료 공제
- 연금저축 공제
- 주택자금 공제
- 기부금 공제
- 기본 공제 항목
- 4. 소득 공제 신청 방법
- 5. 소득 공제 주의 사항
1. 소득 공제란?
소득 공제는 납세자의 소득에서 일정 금액을 공제하여 납부해야 할 세금을 줄여주는 제도입니다. 소득 공제를 받으면 세금을 덜 내거나, 아예 내지 않아도 되는 경우가 있습니다.
2. 소득 공제의 종류
소득 공제는 크게 기본 공제와 추가 공제로 나눌 수 있습니다.
- 기본 공제는 모든 납세자가 받을 수 있는 공제입니다.
- 추가 공제는 일정한 요건을 충족한 납세자에게만 받을 수 있는 공제입니다.
3. 소득 공제 항목별 설명
기본 공제 항목
- 근로소득자 기본 공제
- 근로소득이 있는 납세자는 연 150만원의 기본 공제를 받을 수 있습니다.
- 연금소득자 기본 공제
- 연금소득이 있는 납세자는 연 100만원의 기본 공제를 받을 수 있습니다.
- 종교인 기본 공제
- 종교인 등은 연 300만원의 기본 공제를 받을 수 있습니다.
- 장애인 기본 공제
- 장애인은 장애 정도에 따라 연 200만원~300만원의 기본 공제를 받을 수 있습니다.
추가 공제 항목
- 자녀세액공제
- 근로소득자 및 사업소득자 등은 자녀가 있는 경우 연 1인당 150만원의 자녀세액공제를 받을 수 있습니다.
- 근로장려금
- 근로소득이 적거나 무직인 근로자가 일정한 요건을 충족하면 근로장려금을 받을 수 있습니다.
- 교육비 공제
- 초중고등학교, 대학, 대학원 등에서 공부하는 자녀의 교육비를 지출한 경우 연 300만원 한도에서 공제받을 수 있습니다.
- 의료비 공제
- 병원, 약국 등에서 의료비를 지출한 경우 연 300만원 한도에서 공제받을 수 있습니다.
- 보험료 공제
- 국민연금, 건강보험, 고용보험 등 사회보험료를 납부한 경우 연 100만원 한도에서 공제받을 수 있습니다.
- 연금저축 공제
- 연금저축에 가입하여 일정 금액을 납입한 경우 연 700만원 한도에서 공제받을 수 있습니다.
- 주택자금 공제
- 주택을 구입하거나 전세금을 마련하기 위해 대출을 받은 경우 연 2000만원 한도에서 공제받을 수 있습니다.
- 기부금 공제
- 지정기부단체 등에 기부한 금액을 연 2000만원 한도에서 공제받을 수 있습니다.
4. 소득 공제 신청 방법
소득 공제는 종합소득세 신고 시 신청할 수 있습니다. 종합소득세 신고는 매년 5월에 해야 합니다.